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| BASEL II >1 >2 |
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Warum kommt Basel II überhaupt? >1 Die Auswirkungen von Basel II >1 Rating und die Folgen >2 von Paul Fenderl Wie alles begann... Um das Kreditrisiko zu minimieren, wurde im Jahr 1988 von den 10 Mit- gliedern des „Baseler Ausschuss für Bankenaufsicht“ eine allgemein- gültige Minimalanforderung für Risikobewertung und Eigenkapital- ausstattung der Banken beschlossen – Basel I war geboren. Basel I entwickelte sich zum weltweit akzeptierten Standard der Banken und wird in über 100 Ländern angewandt. Warum kommt Basel II und was ist das? Aufgrund der Tatsache, dass sich die internationalen Finanzsysteme so rasch weiterentwickelt haben (v.a. in den Bereichen der Finanz- instrumente und des Risikomanagements) ist Basel I nicht mehr ausreichend. Daher begannen 1999 die ersten Gespräche und der Erstentwurf für Konsultationspapiere im Baseler Ausschuss für eine Reform der Eigenkapitalvereinbarung, deren Ziel es ist, die Mindesthöhe der Eigenmittelausstattung von Kreditinstituten stärker von der Bonität der Kreditnehmer abhängig zu machen. Bislang wurden bereits drei Konsultationsrunden abgehalten, die letzte fand im April 2003 statt. Es wurde ursprünglich mit der Beschlussfassung des Paketes mit Jahresende 2003 gerechnet, diese Frist ist aber in der Zwischenzeit auf Mitte 2004 verlängert worden. Zur Umsetzung von Basel II wird in der EU eine Richtlinie erlassen, die von den Mitgliedstaaten (Rat der Europäischen Union) und dem Europäischen Parlament beschlossen wird. Nach Verabschiedung der Richtlinie im Jahr 2005 wird diese in nationales Recht umgesetzt, so dass Basel II Anfang 2007 endgültig in Kraft treten wird. Welche direkten Auswirkungen hat Basel II? Eine wesentliche Auswirkung von Basel II wird die Änderung in der Beziehung zwischen Unternehmer und seiner Hausbank bzw. kredit- gebende Bank sein. Die Banken werden nämlich zur Ermittlung der Bonität des Unternehmens ein Rating durchführen. Hier gibt es entweder die Möglichkeit, dass das direkt von der Bank (internes Rating) oder von einer autorisierten externen Rating-Agentur (externes Rating) vorge- nommen wird. Bei den Ratings wird einer bestimmten Form an Kredit- würdigkeit eine bestimmte Note zugeordnet, die auch gleichzeitig Aufschluss über die vermutete Ausfallswahrscheinlichkeit in einer bestimmten Gruppe an Unternehmen mit demselben Rating gibt. Dazu dürfen Banken eigene Verfahren entwickeln, die eine qualifizierte Einschätzung der Kreditwürdigkeit von Unternehmen zulassen. Derzeit ist anzunehmen, dass die Banken diese Gelegenheit nützen und die internen Ratings stark bevorzugen werden – bei dieser Variante können die Banken mit den von ihnen erhobenen Daten die von ihnen entwickelten Verfahren arbeiten und erhoffen sich damit einen Wettbewerbsvorteil im Kreditgeschäft um Firmenkunden. Allgemein gilt, dass es für Unternehmen mit ungünstiger Bonität (z.B. wenig oder bereits aufgebrauchtes Eigenkapital, Produkt auf einem übersättigtem Markt ohne Differenzierung von Konkurrenzprodukten,...) zu einer Verteuerung der Kreditkonditionen kommen kann. Für Unternehmen mit guter Bonität (z.B. Eigenkapitalausstattung, gute Positionierung des Unternehmens und dessen Produkte am Markt,...) wird die Kreditfinanzierung tendenziell günstiger werden.
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